Кредитный контроль – это одна из ключевых функций, кредитной политики организации, которая представляет собой наблюдение за кредитным портфелем организации и своевременное выявление предпосылок или показателей, отклоняющихся от ожидаемых.
На основе данных, полученных в результате кредитного контроля, организацией
принимаются управленческие решения по изменению условий дальнейшего кредитования своих контрагентов или инициируются процедуры по взысканию задолженности с просрочивших контрагентов.
Задачи кредитного контроля
- К ключевым задачам кредитного контроля следует отнести:
- Контроль соблюдения и использования, установленных кредитных лимитов по контрагентам.
- Контроль за изменениями, происходящими в деятельности контрагентов, выявление существенных изменений, требующих оперативный пересмотр условий кредитования.
- Контроль соблюдения платежной дисциплины контрагентами, выявление фактов возникновения просроченной задолженности.
- Контроль за диверсификацией и концентрацией кредитного портфеля организации.
- Контроль соблюдения полномочий должностными сотрудниками организации.
- Контроль за актуальностью текущих условий кредитования контрагентов.
Классификация кредитного контроля
- общий контроль кредитного портфеля;
- контроль за выборкой контрагентов;
- контроль за кредитными решениями;
- аудит первичной документации;
- контроль за платежной дисциплиной;
- контроль за взысканием просроченной задолженности;
- внутренний и/или внешний;
- сплошной или выборочный;
- плановый, внеплановый, регулярный, специальный;
- текущий или итоговый контроль.
Частота проведения кредитного контроля
В зависимости от характеристик кредитного портфеля организации, количества сотрудников кредитного отдела и степени автоматизации кредитной функции в организации, определяется частота проведения кредитного контроля.
Под характеристиками кредитного портфеля следует понимать:
- Количество контрагентов, которым организация предоставила коммерческий кредит;
- Суммы таких коммерческих кредитов;
- Сроки кредитования и частота оборачиваемости;
- Степень кредитного риска – распределение контрагентов по кредитному рейтингу, наличие инструментов обеспечения;
- Диверсификация и концентрация кредитного портфеля;
- Платежная дисциплина.
Так если у организации всего 10 контрагентов, которым предоставлен коммерческий кредит в среднем не превышающий 1% от оборотного капитала организации, с отсрочкой платежа не более 90 дней и частотой оборачиваемости 4 раза в год, с кредитным рейтингом не ниже среднего и с платежной дисциплиной не допускающей просрочку более 15 календарных
дней, то осуществлять кредитный контроль за таким портфелем в состоянии 1 сотрудник кредитного отдела вручную. Частота проведения контроля – 1 раз в две-три недели по всем показателям контрагентов, кроме оценки их кредитоспособности на базе бухгалтерской отчетности (последняя осуществляется 1 раз в квартал, но не реже чем 1 раз в год).
Однако, если речь идет о 30, 100, 1000 и более контрагентах, с разными прочими
характеристиками коммерческих кредитов, то осуществление кредитного контроля без серьезной автоматизации процессов, практически становится не возможным (в рамках разумного и целесообразного).
Автоматизация Кредитного контроля
Возможность автоматизации кредитного контроля напрямую связана со степенью
автоматизацией всех прочих процессов, предусмотренных кредитной политикой
организации.
Однако, даже в условиях отсутствия автоматизации прочих процессов, вполне возможно организовать общий контроль кредитного портфеля и контроль по приоритетным группам контрагентов (как правило по наиболее рисковым контрагентам), и проводит такой контроль не реже 1-2 раз в год.
В заключении можно сказать, что Кредитная политика представляет собой системный
подход организации к осуществлению кредитной функции, а Кредитный контроль – это один из процессов этой системы, который обеспечивает достижение, поставленных организацией целей.
Наша компания предлагает:
Внешний кредитный контроль кредитного портфеля или группы контрагентов Вашей организации.
Обучение Ваших сотрудников по теме «Эффективный кредитный контроль».
Наша компания выполняет проектные работы по:
- подготовке методологии и форм кредитного контроля для Вашей организации (с чистого листа);
- анализ проведения кредитного контроля в Вашей организации, и подготовка рекомендаций по его совершенствованию.
