Страхование торговых (коммерческих) кредитов, особый вид страхования?
Страхование торговых (коммерческих) кредитов действительно производит впечатление уникального и весьма замысловатого вида страховой деятельности.
По данным единого государственного реестра субъектов страхового дела на 5-ое апреля 2021 число страховых компаний, осуществляющих страхование предпринимательских рисков, составляет 85, из которых системный подход к страхованию торговых (коммерческих) кредитов применяют всего четыре страховщика (5% от общего числа). Еще порядка 3-4 страховых компаний пытаются развернуть у себя данное страхование, но до системного подхода дело еще не дошло.
Упомянутые выше четыре страховщика – все имеют принадлежность к глобальным страховым группам, которые в свою очередь специализируются исключительно на кредитном страховании. Более 85% от мировых сборов страховой премии (порядка 8 млрд. Евро в год) приходится именно на данные четыре глобальные страховые группы. Оставшиеся 15% сборов премии приходятся на еще порядка 100 страховщиков.
Казалось бы, в чем может заключаться интерес к сегменту индустрии страхования, мировые сборы премий которого в половину меньше, чем совокупные сборы премии по всем видам страхования на территории РФ? Все просто, интерес заключается в прибыльности данного сегмента. В целях наглядности мы провели сравнение усредненного показателя доходности от нетто заработанных премий суммарно за 2018-2019 год, получившийся по четырем специализированным кредитным страховщикам с аналогичным усредненным показателем доходности, полученным из отчетности таких страховщиков как АО «Альфастрахование», САО «РЕСО-Гарантия» и СПАО «Ингосстрах». Результат получился следующий: средняя доходность у крупнейших российских универсальных страховщиков составляет 11%, в то время, как доходность кредитных страховщиков составила 71%, что почти в 6.5 раз выше. Здесь надо сразу уточнить, что суммарный объем заработанной нетто премии четырех кредитных страховщиков не превышает и 2% от объема заработанной нетто премии любого из трех упомянутых универсальных страховщиков.
Учитывая вышесказанное, становится еще более не понятно, почему страхованием торговых (коммерческих) кредитов, где прибыльность на единицу заработанной нетто премии в 6,5 раз больше, занимается всего 5% страховщиков. Есть что-то уникальное и особенное в данном виде страхования, что останавливает остальные 95% страховщиков от активности в этом направлении?
Чтобы ответить на данный вопрос, мы выбрали 19 аспектов страхования торговых (коммерческих) кредитов (далее по тексту СТК), и провели анализ их на наличие уникальных особенностей, с результатом проведенного анализа Вы можете ознакомиться далее в настоящей статье.
Краткий обзор результатов анализа
Вашему вниманию представлен результат анализа, проведенного по 19 аспектам страхования. Следует отметить, что:
1) перечень аспектов не исчерпывающий, но охватывает достаточно широкий спектр.
2) анализ проводился на предмет наличия концептуальных и принципиальных отличий в сравнении с существующей практикой имущественных видов страхования.
С заключением по каждому отдельному аспекту, Вы можете более подробно ознакомиться далее в настоящей статье. Выводы по результатам всего проведенного анализа представлены в конце статьи.
Правовое регулирование
На законодательном уровне в РФ, страхование торговых (коммерческих) кредитов не имеет никаких своих отдельных преференций, специальных законов, статей, нормативных актов, положений и т.п. (за исключением тех, что относятся к регулированию деятельности ЭКСАР), то есть, в общем смысле, СТК основывается и регулируется (применяемыми) статьями ГК РФ, ФЗ «Об организации страхового дела», и прочими нормативными актами, что и другие виды имущественного страхования.
Иначе говоря, страхование торговых (коммерческих) кредитов осуществляется на общих для всех добровольных имущественных (предпринимательских) видов страхования основаниях.
Таким образом, особенности индивидуального правового регулирования СТК, следует искать в страховой документации страховых компаний, которая по определению не должна противоречить гражданскому законодательству, и ухудшать положение страхователя по сравнению с установленным законом.
Индивидуальное правовое регулирование присуще всем видам добровольного страхования, а не только СТК, поэтому, безусловно, содержательная часть страховой документации содержит положения, необходимые для регулирования отношений страхователя и страховщика в рамках конкретного вида страхования.
Из стандартных положений, предусмотренных в страховой документации по СТК, в качестве неоднозначных ,пожалуй, можно выделить следующие:
-обязанность страхователя произвести оплату минимальной страховой премии по договору СТК в полном объеме, вне зависимости от обстоятельств.
-право страховщика в одностороннем порядке прекращать принятие на страхование объектов страхования по отдельным контрагентам страхователя. Реализация такого права осуществляется путем автоматического электронного уведомления страхователя.
-отсутствие процедуры по распределению средств между страхователем и страховщиком, полученных страховщиком в порядке регресса с должника, при том, что в отношении средств, полученных страхователем от должника, такая процедура предусмотрена. В т.ч. в условиях, когда право требования страхователя к должнику по сумме может превышать право требования, перешедшее страховщику по суброгации.
Учитывая все вышесказанное, можно ли утверждать, что правовое регулирование СТК концептуально или принципиально отличается от других видов страхования?
В общем смысле нет, не отличается.
Возврат к содержанию
Страховая документация
Здесь мы рассмотрим уже только структуру состава страховой документации СТК, которая включает:
- Общие положения о страховании торговых (коммерческих) кредитов – изложены в виде Правил или в тексте самого договора страхования. Общие положения составляют порядка 80% всех условий страхования, являются стандартными, и применяются почти для всех договоров страхования одинаково;
- Специальные (индивидуальные) условия страхования торговых (коммерческих) кредитов – изложены в тексте договора страхования и/или полисе. Специальные условия конкретизируют особенности каждого отдельного заключенного договора страхования с каждым конкретным страхователем;
- Сопроводительные формы и приложения – предназначены для упорядочивания взаимодействия между страхователем и страховщиком при обмене информацией, формальной коммуникации, а также дополнения Специальных условий страхования.
- Уведомления об изменении кредитных лимитов по договору страхования представляют собой автоматические электронные сообщения из программного обеспечения страховщика в адрес страхователя, которые содержат информацию о принятом страховщиком решении о величине и условиях кредитного лимита в отношении контрагента страхователя. Правовой статус таких уведомлений, по мнению автора статьи, неоднозначен. Тем не менее, не упомянуть о них в статье было бы некорректно.
- Договора дополнительных к СТК услуг по «мониторингу за контрагентами» и «взысканию просроченной задолженности», не являются частью страховой документации. Однако в силу того, что отдельные специализированные на СТК страховщики предлагают подписать договор страхования только вместе с такими дополнительными услугами от аффилированных сервисных компаний, не упомянуть о таких договорах в статье, также было бы некорректно.
Из выше описанного следует, что нет ничего особенного или отличительного в структуре страховой документации СТК (первые три пункта) в сравнении с другими видами имущественного страхования.
Являются ли «уведомления об изменении кредитных лимитов» обязательными для СТК? По большому счету нет. По сути – это элемент автоматизации взаимодействия страховщика со страхователем, с неоднозначным правовым статусом самих таких уведомлений.
Продвижение дополнительных к СТК услуг, также не является обязательным условием для осуществления страхования торговых (коммерческих) кредитов.
Возврат к содержанию
Объект страхования
В каждом отдельном виде имущественного страхования свой объект страхования, который безусловно обладает своими свойствами и характеристиками, и которому свойственны свои страховые риски.
Объектом страхования в страховании торговых (коммерческих) кредитов, является денежное право требования страхователя к его контрагенту, которое возникло из договора, в рамках которого страхователь сначала отгрузил товар или оказал услуги контрагенту, или выполнил для контрагента работу, за которые контрагент должен рассчитаться со страхователем через определенное время (отсрочку).
Проще говоря, объектом страхования является задолженность контрагента перед страхователем.
В рамках данной статьи мы не будем углубляться в тонкости описания объекта страхования, так как все это уже подробно изложили страховщики в своей страховой документации.
Из отличительных особенностей объекта страхования в СТК, пожалуй можно выделить следующее:
1)На момент начала страхования объекта страхования нет, т.к. в страховую защиту включается только та дебиторская задолженность, которая возникнет у страхователя с даты начала страхования.
2)Объект страхования динамичный, так как по мере осуществления новых отгрузок страхователем задолженность контрагента увеличивается, а по мере поступления оплаты от контрагента задолженность уменьшается. В среднем, в течение года, сама величина задолженности может находится в заданной величине, однако складываться данная величина будет из задолженностей контрагента по совершенно разным отгрузкам, осуществленным в хронологическом порядке. В течение одного года страхования задолженность может обновиться от 2 до 12 и более раз.
3)Страховщик осматривает не столько сам объект страхования (денежное право требования страхователя), сколько финансовое положение контрагента (должника), дебиторская задолженность по которому и возникла у страхователя. Надлежащее документальное оформление самого денежного права требования страховщик полностью оставляет на совести страхователя.
Возврат к содержанию
Страховые риски
В страховании торговых (коммерческих) кредитов, принято разделять риски на следующие группы:
–Коммерческие риски– применяются, когда страхователь и контрагенты находятся на территории одного государства.
–Политические риски– применяются, когда страхователь и контрагент находятся на территории разных государств (когда дебиторская задолженность возникает по договоров экспортных поставок).
–Расходы на взыскание задолженности– применяется на территории РФ, в силу формулировки ГК РФ.
Коммерческие риски включают в себя два события на случай наступления которых осуществляется страхование, и в обоих случаях действует определение, что дебиторская задолженность страхователя должна быть полностью или частично не оплаченной контрагентом, либо:
-по истечению указанного в договоре страхования срока, как правило от 180 дней просрочки (риск «Длительного неплатежа»);
-в случае признания контрагента банкротом, согласно действующему законодательству (риск «Банкротства»).
Здесь стоит акцентировать внимание на особенности риска «Длительный неплатеж». Дебиторская задолженность по факту становится просроченной на день следующий за днем, когда контрагент должен был заплатить и не заплатил, но для наступления страхового случая, такая просроченная задолженность должна остаться неоплаченной и «состариться» как минимум до 180 дней просрочки. Иными словами, на протяжении целого полугодия страховщик имеет возможность наблюдать за тем, как постепенно «созревает» потенциальный страховой случай, что безусловно отличается от таких страховых случаев, как: пожар, взрыв, поломка, ДТП, кража и т.п., принятых в имущественных видах страхования.
Расходы на взыскание задолженности, в течение выше обозначенного периода, пока просроченная задолженность еще не достигла 180 дней, страхователь уже предпринимает меры по взысканию такой задолженности с контрагента, в том числе следуя указаниям страховщика. 962 ст. ГК РФ предусматривает компенсацию страховщиком расходов страхователя по уменьшению убытков, но «при наступлении страхового случая…», а в СТК страховой случай то наступит только по истечению 180 дней…
В целях восстановления справедливого разделения расходов по предотвращению страховых случаев, страховщики расширили страховую защиту данным страховым риском.
Политические риски включают в себя более обширный перечень событий, но суть их сводится к тому, что экспортная дебиторская задолженность полностью или частично не оплачена контрагентом, не по коммерческим причинам, а в результате событий происходящих в стране контрагента, которые препятствуют осуществить оплату задолженности.
Возврат к содержанию
Страховая сумма
Страхование торговых (коммерческих) кредитов, осуществляется по генеральному полису, то есть заключается один договор страхования, в рамках которого страховая защита распространяется на систематически возникающую дебиторскую задолженность у страхователя по нескольким контрагентам. С учетом такой конструкции страховой защиты, в договорах СТК чаще всего применяется трехуровневая структура страховой суммы.
Напомним, что страховая сумма – это денежная сумма, в пределах которой страховщик при наступлении страхового случая обязуется выплатить страховое возмещение.
Первым уровнем в структуре страховых сумм по договору СТК, является сумма задолженности по счету, выставленному страхователем контрагенту за конкретную отгрузку товара, оказанные услуги или выполненные работы, осуществленные с условием об отсрочке платежа.
Вторым уровнем является так называемый «Кредитный лимит» – это страховая сумма, которая устанавливается страховщиком индивидуально на каждого отдельного контрагента или группу аффилированных контрагентов страхователя, в пределах которой, задолженность по всем текущим счетам, выставленным страхователем такому контрагенту, будет застрахована. То есть, если текущая сумма задолженности по всем счетам 1,2 млн.р, а кредитный лимит 1 млн.р., то максимальное возмещение будет в пределах 1 млн.р.
Примечание: сумма всех кредитных лимитов по договору представляет собой некую суммарную страховую сумму по договору. То есть, если в договоре СТК 100 кредитных лимитов, каждый из которых по 1 млн. рублей, то суммарная страховая сумма составит 100 млн. рублей. При этом возмещение убытков по одному контрагенту ограничено суммой в 1 млн. рублей.
Третьим уровнем в структуре страховых сумм по договору СТК, является так называемый «Максимальный лимит ответственности страховщика», это страховая сумма, которая устанавливается страховщиком агрегатно по договору СТК на один срок страхования.
Из приведенного выше примера, где договором СТК застрахована дебиторская задолженность по 100 контрагентам (кредитным лимитам) на общую сумму 100 млн. рублей следует, что хоть страховщик и ограничил возмещение убытков по каждому одному контрагенту в размере не более 1 млн. рублей, не исключена вероятность, что в течение одного срока страхования произойдут страховые случаи сразу по нескольким контрагентам, например, по 20, 30, 50 или более. Такое количество убытков в теории вполне реализуемо, например, при системном финансовом кризисе в отрасли, в стране или в мире.
Назначение СТК- это возмещение убытков от коммерческой деятельности страхователя, а не от системных или глобальных кризисов, в связи с чем, страховщики ограничивают максимальное возмещение по договору страхования «Максимальным лимитом ответственности» (МЛО). На практике такой МЛО определяется по формуле 40-50 величин страховой премии по договору СТК, но не менее чем сумма двух самых крупных кредитных лимитов, установленных в рамках договора СТК. При необходимости расчетная сумма МЛО корректируется под особенности договора страхования.
Следует отметить, что на практике договора СТК с учетом особенностей деятельности отдельных страхователей могут включать большее, чем три уровня страховых сумм. Например, договор СТК может включать дополнительную секцию «Дискреционных кредитных лимитов» с ограничением страховой суммы по одному дискреционному кредитному лимиту и наличием максимального лимита ответственности по дискреционным кредитным лимитам.
Также отдельно в договоре СТК может быть установлена страховая сумма по Расходам на взыскание задолженности, и может быть определена отдельная сумма в части страхования Политических рисков.
Несмотря на вышесказанное стоит отметить, что СТК не является единственным видом страхования, где в одном договоре страхования применяется многоуровневая или комбинированная структура страховых сумм. Такие конструкции можно встретить в различных видах имущественного или личного страхования.
В части особенностей СТК, связанных со страховой суммой, пожалуй следует выделить то, что в договоре СТК страховщик закрепляет за собой право по своему усмотрению и в одностороннем порядке обнулять или уменьшать страховую сумму по любому из контрагентов (кредитный лимит) в любой текущий или будущий момент времени. В большинстве случаев, основанием для обнуления или уменьшения кредитного лимита является увеличение страхового риска, что согласно 959 статьи ГК РФ, наделяет страховщика правом требовать изменения условий страхования, однако не изменять их в одностороннем порядке.
Возврат к содержанию
Срок страхования
В общей практике страхования и перестрахования, существует два базиса по которым определяется взаимосвязь между сроком действия страховой или перестраховочной защиты, объектом страхования, страховым случаем и обязательством страховщика по возмещению убытков.
Первый базис называется «Risk attaching basis». Российского аналога данному термину в законодательстве нет, поэтому воспользуемся адаптированным переводом- «Базис привязки риска» к страховой защите. В основу данного базиса заложено определение, что объект страхования является застрахованным в рамках страховой защиты, при условии, что сам объект возник в течение срока страхования. Возмещению будут подлежать убытки страхователя, не зависимо от того, произошли такие убытки по страховым случаям возникшим в течение срока страхования или после его окончания.
Второй базис называется «Loss occuring basis». Также воспользуемся адаптированным переводом- «Базис возникновения убытка». В основе данного базиса заложено определение, что не важно, когда возник сам объект страхования, важно, чтобы страховой случай произошел в течение срока страхования. То есть, если страховой случай произойдет на следующий день после окончания срока страхования, то убытки от такого страхового случая возмещаться страховщиком уже не будут.
Чаще всего в страховании можно встретить именно «Loss occuring basis», однако СТК, наряду с такими видами страхования как морское, грузов, и разных видов страхования ответственности используют именно «Risk attaching basis».
Таким образом, срок страхования в договоре СТК, определяет промежуток времени, в течение которого дебиторская задолженность должна возникнуть, чтобы она была включена в страховую защиту.
Если дебиторская задолженность возникла, скажем, в последний день срока страхования, то такая задолженность будет являться застрахованной до тех пор, пока контрагент полностью не оплатит задолженность, либо пока не наступит страховой случай, в зависимости от того, что произойдет первым. Причем стоит отметить, что страховой случай может наступить и более чем через 360 дней с момента окончания срока страхования.
В качестве особенности СТК, пожалуй можно выделить то, что кроме самого срока страхования определенного в договоре СТК, страховщик может еще указать и индивидуальный срок действия для отдельного(-ых) кредитного(-ых) лимита(-ов). Срок действия кредитного лимита, также работает на «Базисе привязки риска».
Возврат к содержанию
Кредитный лимит в СТК
Ранее в статье мы уже рассмотрели, что в страховании торговых (коммерческих) кредитов, кредитный лимит – это страховая сумма, которая устанавливается страховщиком индивидуально на каждого отдельного контрагента (или группу аффилированных контрагентов) страхователя, в пределах которой, дебиторская задолженность по такому контрагенту будет застрахована.
Так как Кредитный лимит является одним из ключевых аспектов страховой защиты СТК, то в настоящей статье уделим этому аспекту отдельное внимание.
Изначально, сумму кредитного лимита на контрагента запрашивает страхователь у страховщика, в том размере, в каком страхователь считает нужным. При прочих равных, нужной суммой кредитного лимита на контрагента может являться сумма равная среднемесячной дебиторской задолженности по такому контрагенту с поправочным коэффициентом 1.1. Наличие индивидуальных особенностей в бизнесе страхователя таких, как сезонные увеличения отгрузок, спец. заказы и т.п., следует учитывать при определении суммы кредитного лимита с соответствующими дополнительными коэффициентами.
По получению запроса от страхователя на установление кредитного лимита на контрагента, страховщик проводит оценку степени кредитного риска по соответствующему контрагенту, после чего определяет величину кредитного лимита, которую страховщик готов принять на страхование. Акцентируем внимание на том, что кредитный лимит страховщика не является безусловным показателем того, в каком объеме страхователь должен ограничивать свои коммерческие отношения с контрагентом, так как решение о сумме кредитного лимита страховщик принимает с учетом своих внутренних и/или регуляторных ограничений, часть из которых не имеют никакого отношения к кредитному риску по конкретному контрагенту, например кумуляция, емкость или исключения из перестраховочной зашиты, финансовая устойчивость самого страховщика и т.п.
Как бы то ни было, страховщик определяет величину кредитного лимита, включаемого в договор СТК в диапазоне от 0 до 100% от суммы запрошенного страхователем кредитного лимита, где:
0 – отказ страховщика от включения дебиторской задолженности по такому контрагенту в страховую защиту;
100% – согласие страховщика включить в страховую защиту дебиторскую задолженность по такому контрагенту в запрошенном объеме.
Все что больше 0, но меньше 100%, называется «частичный акцепт», то есть готовность страховщика включить в страховую защиту дебиторскую задолженность, но в размере не более, чем сумма кредитного лимита указанная в ответе страховщика на запрос страхователя.
В завершении данного раздела добавим, что в отдельных случаях по кредитным лимитам страховщик может устанавливать так называемые специальные условия, в числе которых могут быть: повышенная франшиза, ограничение по времени действия лимита, спец. назначение лимита на конкретную отгрузку, наличие дополнительного обеспечения от контрагента в виде поручительства третьего лица или банковская гарантия.
Возврат к содержанию
Кумуляция
Кумуляция в страховании, это обстоятельство, при котором несколько застрахованных у одного страховщика объектов страхования могут пострадать в результате одного страхового события, что может привести к возникновению обязательства страховщика произвести сразу несколько выплат страхового возмещения, что суммарно может отразиться на финансовой устойчивости самого страховщика (вплоть до его несостоятельности).
В страховании торговых (коммерческих) кредитов кумуляция формируется из сумм кредитных лимитов, установленных страховщиков на одного контрагента (группу связанных контрагентов) нескольким страхователям.
На примере это выглядит следующим образом:
Допустим, что Контрагент – это магазин электро-бытовой техники.
Страхователь 1 поставляет Контаргенту ноутбуки с отсрочкой платежа, на сумму 100 млн.р.
Страхователь 2 поставляет Контаргенту смартфоны с отсрочкой, на сумму 100 млн.р.
Страхователь 3 поставляет Контаргенту холодильники с отсрочкой, на сумму 200 млн.р.
Страхователь 4 поставляет Контаргенту телевизоры с отсрочкой, на сумму 300 млн.р.
Все четыре страхователя заключили договор страхования у одного кредитного страховщика, который установил каждому страхователю кредитный лимит на этого Контрагента, в размере равном сумме задолженности.
Теперь представим, что Контрагент обанкротился, и не рассчитался ни с одним из страхователей. В результате одного такого банкротства страховщик будет вынужден возместить своим страхователям суммарно 700 млн.рублей (100+100+200+300), что отнюдь не является маленькой суммой. Для справки, на территории РФ суммы кумуляций на отдельных контрагентов могут превышать 5 млрд. рублей.
Кумуляция свойственна для всех видов страхования, и возникает она не только в рамках каждого отдельного вида страхования. Кумуляция может возникнуть и из нескольких видов страхования, поэтому страховщики никогда не должны упускать из вида это обстоятельство.
В СТК, у страховщика в наличии должно быть надлежащее программное обеспечение по управлению всем портфелем кредитных лимитов, которые страховщик установил по всем заключенным им договорам страхования. В рамках такого ПО кумуляция как правило отслеживается мгновенно, что позволяет страховщику учитывать это фактор прежде чем заключать следующий договор страхования или увеличивать кредитные лимиты по отдельным контрагентам.
Можно еще отметить, что кумуляция также выполняет роль естественного сдерживающего механизма от монопольного присутствия одного страховщика в отдельно взятом секторе рынка.
Возврат к содержанию
Страховой случай
В страховании торговых (коммерческих) кредитов, страховой случай имеет свое отличие от большинства видов имущественного страхования. Это отличие выражается в том, что о вероятности возникновения страхового случая и страхователь, и страховщик узнают задолго до того, как он произойдет.
Так, в имущественных видах страхования о таких страховых случаях как ДТП или пожар, или кража и т.п., узнают по факту их происшествия, то в СТК в первую очередь узнают о том, что возникла просроченная дебиторская задолженность (ПДЗ), но сам факт её возникновения еще не является страховым случаем. Ранее в настоящей статье мы уже рассмотрели, что в СТК страховым случаем будет признано событие, когда ПДЗ так и останется не оплаченной контрагентом по истечению минимум 180 дней просрочки (точный период следует смотреть в самом договоре страхования), или в случае признания контрагента банкротом (что процедурно также требует не мало времени).
Таким образом, у страхователя и страховщика есть в распоряжении как минимум 6 месяцев, чтобы предпринять действия по взысканию задолженности с контрагента и предотвратить наступление страхового случая. Пожалуй, это действительно интересная особенность, отличающая СТК от большинства видов страхования. Однако, данная особенность не является уникальной. Например, в страховании ответственности требования, предъявленные третьим лицом к страхователю (или застрахованному лицу), еще не означают, что такие требования будут признаны или удовлетворены самим страхователем, и, само собой, страховщиком. Прежде чем дело дойдет до реального признания случая страховым, и реального возмещения ущерба, могут пройти месяца, а в отдельных случаях, или видах страхования ответственности, годы.
Тем не менее разница между СТК и страхованием ответственности безусловно есть. В случае с ответственностью страхователь находится в позиции «защищающегося» от предъявленных ему требований от пострадавших третьих лиц, а в СТК страхователь находится в позиции «нападающего» на контрагента (должника) с целью получить причитающуюся ему просроченную оплату.
Возврат к содержанию
Взыскание задолженности
В страховании торговых (коммерческих) кредитов, взыскание просроченной задолженности с контрагента в период пока не наступил страховой случай, является одним из ключевых процессов, как для страхователя, так и для страховщика.
Мотивация страхователя взыскать задолженность с контрагента продиктована в первую очередь желанием получить причитающиеся ему денежные средства, и чем быстрее, тем лучше. Еще одним мотивирующим фактором для страхователя является сохранение накопленных скидок к стоимости страховой защиты, которые накопились за период безубыточного страхования, и которых он лишится на следующий срок страхования, в случае получения возмещения по страховке. При этом не стоит забывать, что несмотря на просроченный долг, контрагент для страхователя является клиентом, и, само собой, сохранение клиента (у которого возникли временные финансовые сложности) тоже может являться приоритетом для страхователя, что следует принимать во внимание, выбирая стратегию по взысканию задолженности.
Мотивация страховщика взыскать задолженность с контрагента очевидна. Если задолженность погасит сам контрагент, то страховщику не понадобиться производить выплату из накопленных страховых резервов.
С мотивацией сторон разобрались. Возникает вопрос, «кто именно занимается взысканием?».
По определению, взысканием задолженности от своего имени, занимается сам страхователь, так как право требования принадлежит только ему одному. По своему усмотрению страхователь вправе наделять полномочиями других лиц (в т.ч. и страховщика) по взысканию от его имени задолженности с контрагента. В случае, если страхователь претендует на возмещение от страховщика расходов на взыскание задолженности, то привлечение третьих лиц (внешних юристов, коллекторов) к процессу взыскания должно быть предварительно согласовано со страховщиком.
Страховщик не вправе чего-то требовать от контрагента, до тех пор пока не произведет выплату страхового возмещения страхователю. Однако, страховщик вправе давать указания страхователю предпринимать конкретные действия по взысканию задолженности, само собой такие указания страховщика должны быть законными, разумными и выполнимыми для страхователя.
Осталось прояснить, что же именно включает в себя процесс «взыскание задолженности».
Начнем с того, что в идеале, все основные процедуры процесса по взысканию задолженности должны быть формализованы в компании в виде руководства по работе с дебиторской задолженностью. Наличие такого руководства уже свидетельствует о том, что как минимум на бумаге компания системно подходит к вопросу взыскания задолженности.
Из основных процедур связанных с взысканием задолженности, следует перечислить:
– направление уведомлений контрагенту о предстоящем, наступившем и просроченном сроке оплаты.
– направление запросов в адрес контрагента о раскрытии причин возникновения просроченной задолженности, о предполагаемых сроках гашения, о возврате товара и т.п.
– проведение переговоров с контрагентом по вопросу оплаты задолженности, с фиксацией всех таких переговоров протоколом встречи.
– направление уведомлений о намерении обратится в суд, о привлечении третьих лиц к взысканию задолженности, о переуступке прав денежного требования, о подаче искового требования и т.п.;
– подписание актов-сверки задолженности, получение гарантийных писем от контрагента, согласование графиков реструктуризации задолженности;
– возврат товара или замена должника;
– раскрытие банковской гарантии или предъявление требований к поручителю (-ям);
– привлечение третьих лиц к взысканию задолженности или медиации, или уступка по цессии;
– подача искового заявления о взыскании задолженности;
– подача заявления о включении требований кредитора в реестр требований кредитора;
– получение исполнительного листа и передача в службу судебных приставов.
В чем заключается реальное участие страховщика в процессе взыскания задолженности:
1) Если у страхователя процесс взыскания не организован, то страховщик восполнит все пробелы своими указаниями и рекомендациями.
Не стоит недооценивать этот аспект. Сотрудники страховщика, обладающие многолетним практическим опытом взыскания задолженности в рамках СТК могут качественно влиять на результат взыскания задолженности.
2) Страховщик может (но не обязан) выступить в роли медиатора при проведении переговоров с контрагентом.
3) Страховщик в теории может (но не обязан) воспользоваться своим влиянием на контрагента в случае, если в его страховом портфеле консолидированы кредитные лимиты ключевых поставщиков такого контрагента. Однако на практике такое влияние почти не применяется.
4) Страховщик может, и в какой-то мере даже, наверно, обязан оказывать поддержку страховой защитой, любых целесообразных и разумных инициатив страхователя по предотвращению и/или минимизации возможных убытков включая, но не ограничиваясь ими, по реструктуризации задолженности или замене дебитора.
Ранее в статье упоминалось о том, что отдельные специализированные страховщики предлагают в комплекте с договором СТК договор по оказанию услуг по «взысканию задолженности», согласно которому, по достижении просроченной задолженности определенного количества дней такая задолженность передается на взыскание в аффилированную со страховщиком компанию, которая и будет отслеживать и выполнять все выше перечисленные процедуры. По мнению автора статьи, страхователям, у которых процесс взыскания просроченной задолженности уже отлажен и эффективен, нет никакой потребности заключать такие договора дополнительных услуг, невзирая на любые аргументы против со стороны страховщика.
Возврат к содержанию
Возмещение убытков
В том случае, когда все предпринятые действия по взысканию задолженности оказались безуспешными, и страховой случай все же наступил, дальнейший порядок действий страхователя и страховщика в рамках договора СТК по сути ничем не отличается от прочих видов страхования, т.е.:
– Страхователь подает требование о выплате страхового возмещения убытков страховщику, и документально подтверждает факт наступления страхового случая, размер понесенных убытков и своё право на получение возмещения.
Здесь следует обратить внимание на то, что состав пакета документов, который страхователь предоставляет страховщику при подаче требования на возмещение убытков, по сути является тем же самым пакетом документов, с которым страхователь обратился бы в суд для взыскания задолженности с контрагента.
– Страховщик принимает от страхователя требование о выплате возмещения и заводит «страховое дело», которое комплектует необходимыми документами. По завершению комплектации дела и проведения расследования по факту страхового случая, проверяет соблюдение страхователем всех его обязанностей по договору страхования, производит расчет убытка страхователя и размера страхового возмещения, принимает решение о выплате страхового возмещения или об отказе в выплате. Производит выплату возмещения или сообщает об отказе.
Следует обратить внимание на то, что из понесенных страхователем убытков, страхование торговых кредитов возместит только их часть, а именно:
Сумма неоплаченной задолженности по осуществленным и застрахованным отгрузкам (услугам, работам) включая НДС, по договору СТК возмещение может составить до 90% от суммы, но не более суммы кредитного лимита, установленного на соответствующего контрагента.
Проценты за пользование денежными средствами в период с первого дня просрочки до выплаты страхового возмещения (не менее 210 дней) и в период после выплаты страхового возмещения, которые начисляются на остаток задолженности после страхового возмещения. По договору СТК данные суммы возмещению не подлежат.
Пени, штрафы, неустойки, если такие начислялись. По договору СТК данные суммы возмещению не подлежат.
Расходы на взыскание (на внешних юристов/коллекторов/медиаторов или по договору услуг, оказанных аффилированной со страховщиком сервисной компанией, а также госпошлины и прочие судебные издержки). По договору СТК возмещение может составить до 90% от сумм расходов, если такое возмещение предусмотрено договором СТК и расходы были согласованы со страховщиком.
Курсовые разницы (если применимо). По договору СТК данные суммы возмещению не подлежат.
Возврат к содержанию
Франшиза
Франшиза – это не возмещаемая страховщиком часть убытков страхователя. Из всех видов франшиз применяемых в договорах СТК, выделим следующие:
– Собственное удержание страхователя – это безусловная франшиза в % выражении, которая по умолчанию включается во все договора СТК. Минимальное ее значение, как правило, не опускается ниже 10% от суммы убытка страхователя. Отдельные страховщики в рамках своей страховой документации могут применять обратное значение такой франшизе, которое называется % покрытия, предельное значение которого составляет соответственно 90% от суммы убытков страхователя. В сумме собственное удержание страхователя и % покрытия составляют 100%. Еще одной особенностью собственного удержания страхователя является то, что по отдельным контрагентам, по согласованию сторон, оно может достигать 50%
– Агрегатная годовая франшиза – это комбинированная (условно-безусловная) франшиза, которая устанавливается в абсолютном выражении и распространяется на все убытки страхователя, возникшие по застрахованной в течение срока страхования задолженности. Проще говоря, это некая сумма Х, из которой вычитаются возникшие у страхователя убытки до тех пор, пока остаток от этой суммы не приравняется нулю. Как только это условие франшизы выполнится, по всем оставшимся суммам убытков страхователя (в превышение агрегатной годовой франшизы) страховщик начнет производить выплаты страхового возмещения. Основное назначение этой франшизы- это снижение стоимости страховой защиты. Применяется относительно не часто.
– Минимальный кредитный лимит (МКЛ), это не совсем франшиза в стандартном её понимании, хотя принцип работы МКЛ очень схож с тем, что заложен в условной франшизе. Если в договоре СТК предусмотрена сумма МКЛ, то контрагенты страхователя по которым дебиторская задолженность не превышает сумму МКЛ, по умолчанию не будут включаться в страховую защиту.
В части остальных франшиз применяемых в СТК, ярко выраженных отличительных особенностей, по сравнению с другими имущественными видами страхования, пожалуй нет.
Возврат к содержанию
Суброгация
В страховании торговых (коммерческих) кредитов, как и в имущественном страховании, после выплаты страхователю страхового возмещения к страховщику по суброгации переходит право требования страхователя к контрагенту. Здесь следует напомнить, что объектом страхования в СТК является денежное право требования страхователя к контрагенту, которое включает:
1. Сумму неоплаченной задолженности по счетам, включая НДС;
2. Проценты за пользование денежными средствами;
3. Пени, штрафы, неустойки;
4. Расходы на взыскание, включая госпошлину;
5. Курсовые разницы.
Из перечисленного, страховщик возмещает только:
– убытки из п.1, за вычетом собственного удержания страхователя (минимум 10%) и в пределах кредитного лимита, а также
– расходы из п.4, также за вычетом собственного удержания страхователя и в пределах лимита (если последний был установлен в договоре СТК).
Из сказанного следует, что «комплексное» денежное право требования страхователя к контрагенту после выплаты страховщиком возмещения не переходит в полном объеме страховщику, а распределяется между страхователем и страховщиком соответственно, после чего каждый из них вправе самостоятельно продолжать взыскание задолженности с контрагента, каждый в своей части.
Нужно отметить, что п.3 статьи 965 ГК РФ, обязывает страхователя передать страховщику все документы и доказательства, необходимые для осуществления страховщиком перешедшего к нему права требования. Здесь возникает вопрос, «а что делать страхователю с остатком его прав требования?». Документы, подтверждающие право требования страхователя те же самые, что он обязан был передать страховщику.
По соглашению сторон, страхователь может доверить взыскание оставшейся у него части задолженности страховщику или наоборот, однако данное положение является договорным и не обязательно безвозмездным.
Но самое интересное следует из страховой документации большинства страховщиков, где в случае, если после выплаты страхового возмещения:
1) Страхователь получит какие-то средства от контрагента в счет оплаты долга. Такие средства, в лучшем случае, должны быть разделены между страхователем и страховщиком пропорционально, в худшем- должны быть в полном объеме переведены страховщику;
2) Страховщик получит какие-то средства от контрагента, то никакого механизма по распределению таких средств между страхователем и страховщиком попросту нет.
Такое положение вещей выглядит по меньшей мере не равнозначно. Будут ли страховщик вносить изменения в своей документации, чтобы отрегулировать данный момент или нет, время покажет.
Возврат к содержанию
Страховая премия
В страховании торговых (коммерческих) кредитов страховую премию можно рассчитывать используя разную методологию, однако стандартом все же является расчет от «застрахованного торгового оборота», что на самом деле представляет собой расчет от суммы задолженности по каждому счету, выставленному страхователем своему контрагенту за соответствующую отгрузку, услугу или работу с отсрочкой платежа, который возник в течение срока страхования и был включен в страховую защиту. Другими словами, тариф взымается с единицы страховой суммы первого уровня (см. раздел статьи Страховая сумма).
Из других методов расчета страховой премии можно упомянуть расчет от суммы дебиторской задолженности на конец отчетных периодов, от суммы кредитных лимитов или МЛО. Здесь, пожалуй, важно отметить, что какой бы метод расчета не применялся страховщиком, при неизменности объема и условий страховой защиты, стоимость страховки (страховая премия) во всех расчетах должна быть +/- одинаковой применительно к одному и тому же страхователю.
Ранее в статье уже было отмечено, что на момент заключения генерального договора страхования торговых (коммерческих) кредитов, объекта страхования (застрахованной задолженности) еще нет, соответственно и нет возможности произвести расчет страховой премии от фактического застрахованного торгового оборота. Тем не менее, страховщик уже обязывает произвести оплату минимальной страховой премии, указанной в договоре СТК.
Что это за минимальная страховая премия, и откуда она берется?
Минимальная страховая премия (МСП) – это авансовый платеж страховой премии в счет будущей застрахованной по договору СТК задолженности. Размер авансового платежа определят страховщик на основе данных о плановом торговом обороте, которые заявляет ему страхователь. Как правило, аванс составляет 80% от ожидаемой в будущем фактической страховой премии по договору СТК.
Кроме МСП, договором СТК также предусмотрена процедура перерасчета страховой премии по факту возникшей за срок страхования дебиторской задолженности. Данный перерасчет работает только в пользу страховщика, то есть, если величина страховой премии, рассчитанной по формуле: фактический торговый оборот за срок страхования помноженный на тариф, превысит МСП, то страховщик выставит счет на доплату разницы. В том случае, если МСП окажется выше расчетной величины, страховщик удержит всю сумму МСП (аванса).
Можно еще дополнить, что по умолчанию в договорах СТК предусмотрено, что при досрочном расторжении договора СТК по инициативе страхователя, уплаченная сумма МСП возврату не подлежит.
Данный механизм расчетов и оплаты страховой премии, страхование торговых (коммерческих) кредитов позаимствовало из договоров непропорционального перестрахования на базе эксцедента убытков. Является ли применение механизма из договоров перестрахования применимым к договору страхования?- вопрос дискуссионный, но на текущий момент такова практика и особенность СТК.
Возврат к содержанию
Страховые резервы
Состав страховых резервов, формируемых страховщиком по страхованию торговых (коммерческих) кредитов по сути тот же самый, что и по большинству имущественных видов страховании, а именно:
-РНП (резерв незаработанной премии),
-РПНУ (резерв произошедших, но незаявленных убытков),
-РЗНУ (резерв заявленных, но неурегулированных убытков),
-РРУУ (резерв расходов на урегулирование убытков),
-Стабилизационный резерв (формируется только в случаях отрицательного финансового результата самого страховщика).
-Доля перестраховщиков в первых четырех перечисленных резервах.
В настоящей статье мы вкратце рассмотрим только общие особенности формирования резервов по СТК. Начнем с РНП. Расчет РНП в страховании осуществляется по каждому договору страхования отдельно, в расчете используются страховая премия и период несения страховщиком ответственности (в днях) или срок страхования, указанные в договоре, а также дата на которую делается расчет РНП.
Ранее мы уже рассмотрели, что в генеральных договорах СТК страховая премия разделяется на две составляющие: МСП и доплата. В расчетах РНП по СТК зачастую используют только МСП, так как эта величина определена в договоре страхования сразу. Доплата, если и возникает по договору страхования, то, как правило, ближе к концу срока страхования или даже за его пределами. В тех случаях, когда для расчета РНП страховщик использует срок страхования (а не период несения ответственности) доплата, возникшая после окончания срока страхования в расчете РНП не участвует, и сразу относится на заработанную премию в том отчетном периоде в котором она возникла.
РПНУ (резерв произошедших, но незаявленных убытков)
Расчет данного резерва осуществляют актуарии страховщика используя статистическую базу, основанную на данных бухгалтерского учета и отчетности страховщика за несколько лет, с использованием метода «треугольника развития убытков». Однако в СТК есть одна особенность, которую мы рассмотрели ранее в настоящей статье – о наличии просроченной задолженности (потенциальном убытке) страховщику становится известно минимум за 180 дней до того, как наступит страховой случай.
В отношении просроченной дебиторской задолженности существует кривая зависимости вероятности взыскания задолженности от продолжительности срока просрочки. Согласно этой кривой, чем больше времени задолженность остается просроченной, тем меньше вероятность ее взыскать. Принимая во внимание наличие такой зависимости, если по прошествии 90 дней из 180, просроченная задолженность все еще остается не взысканной с контрагента, страховщик СТК по своему усмотрению уже может включать данные суммы просроченной задолженности в состав РПНУ.
В части формирования оставшихся резервов – РЗНУ и РРУУ, то ярко выраженных особенностей по сравнению с большинством других видов страхования в СТК нет. Доля перестраховщиков в резервах формируется согласно типа, вида и условий перестраховочных защит, используемых страховщиком.
Возврат к содержанию
Перестрахование
Перестраховочная защита по страхованию торговых (коммерческих) кредитов, чаще всего выстраивается из двух защит:
1)Квотная пропорциональная облигаторная защита, в рамках которой определяются:
- Максимальная величина кумулятивного лимита на одного контрагента (группу), также известная как емкость защиты.
- Квоты страховщика и перестраховщика, согласно которым распределяются ответственность, премия и убытки между сторонами. Хорошей квотой для страховщика можно считать значение не ниже 20%.
- Перестраховочные и прочие комиссии.
- Лимит самостоятельной оценки риска страховщиком (лимит андеррайтинга).
2)Непропорциональная облигаторная защита на базе эксцедента убытка, суть которой защитить страховщика от крупных убытков, которые придутся на него после применения квоты. В рамках данной защиты определяются:
- Величина «безусловного» удержания убытка страховщиком. То есть, если доля страховщика (определенная по квоте) в произошедшем убытке не превысит сумму такого удержания, перестраховщик не возмещает убыток. Если превысит, то возмещает в части превышения.
- Лимит ответственности перестраховщика (леер) сверх величины удержания страховщика, и, как правило, до максимального абсолютного значения убытка, который может возникнуть по доле страховщика в рамках квотной перестраховочной защиты.
- Минимальная гарантированная перестраховочная премия и ставка перерасчета.
- Количество восстановлений леера перестраховщика и цена такого восстановления.
В тех случаях, когда кумуляция по контрагенту (группе) превышает емкость квотной защиты, применяется спец.акцепт внутри квоты или факультативное пропорциональное размещение превышения на перестраховочном рынке.
Представленная конструкция перестраховочной защиты не является уникальной для индустрии перестрахования, скорее даже её можно назвать классической. Пожалуй можно только отметить, что далеко не все перестраховочные компании в мире готовы предложить перестраховочную защиту для СТК. Перестраховочный рынок ограничен как по количеству участников, так и по перестраховочной емкости.
Для справки отметим, что мировые специализированные на СТК страховые группы, в силу своих возможностей, в основном пользуются непропорциональной облигаторной защитой на базе эксцедента убыточности при размещении своих рисков в перестрахование. Дочерние же территориальные страховые компании таких страховых групп чаще всего пользуются квотной пропорциональной облигаторной защитой, заключенной с еще одной дочерней перестраховочной компанией группы. То есть дочерние страховые компании таких страховых групп зачастую ограничены внутригрупповым перестрахованием.
Возврат к содержанию
Андеррайтинг
Процесс андеррайтинга в СТК обычно разделен на два блока:
-Кредитный (рисковый) андеррайтинг- в рамках которого проводится оценка кредитоспособности контрагентов заявленных на страхование и принимается решение о величине индивидуального кредитного лимита;
-Коммерческий (договорной/клиентский) андеррайтинг- в рамках которого определяются индивидуальные условия страхования для каждого страхователя с учетом его портфеля кредитных лимитов.
Если проводить аналогию процессов андеррайтинга СТК с имущественными видами страхования, то кредитный анддерайтинг представляет собой сюрвей, а коммерческий является андеррайтингом в стандартном его понимании.
Следует акцентировать внимание на операционном потоке, проходящем через кредитный андеррайтинг (данные, представленные ниже, основаны на базе статистических форм отчетности страховщиков, размещенных на сайте ЦБРФ за период 2017-2020 и экспертной оценке):
- Средний портфель заключенных договоров у кредитного страховщика 190 договоров;
- Средний прирост заключенных за год договоров – 19;
- Конверсия продаж в среднем не более 5%;
- Среднее количество кредитных лимитов на 1 потенциальный договор – 20.
- Среднее количество кредитных лимитов на 1 заключенный договор – 50.
Итого, расчетное количество рассмотренных кредитных лимитов в год составляет 17 670, при этом количество уникальных контрагентов порядка 11-12 тыс.
Добавим еще тот факт, что каждый кредитный лимит в среднем пересматривается 1,5 раза за год, таким образом получаем, что количество кредитных решений принимаемых страховщиком за год составляет порядка 23 тыс. или около 93 решений в день.
Основой для принятия решения о кредитном лимите на контрагента являются содержание актуальной бухгалтерской отчетности контрагента и актуальная информация о наличии негативного фона по контрагенту (судебные иски, просрочки, реорганизация, ликвидация, смена руководства, прочее). Иными словами, весомый пласт информации, требующий сбора, упорядочивания, регулярной актуализации и анализа.
В завершении данного раздела отметим, что разделение андеррайтинга в СТК крайне рекомендовано еще и в силу того, что каждый из блоков отдает приоритет разным компетенциям:
- кредитный андеррайтинг – финансовый анализ и кредитный менеджмент.
- коммерческий андеррайтинг – страхование.
При этом крайне желательно, чтобы обладателями данных компетенций были высококвалифицированные специалисты.
Возврат к содержанию
Программное обеспечение
Учет самих договоров СТК, т.е. основных условий договоров и убытков можно вести в штатных внутренних системах учета страховой компании, однако осуществлять деятельность по страхованию коммерческих (торговых) кредитов без специализированного программного обеспечения по управлению кредитным портфелем в принципе невозможно.
В предыдущем разделе настоящей статьи мы привели расчет средней операционной нагрузки на кредитный андеррайтинг и информационный менеджмент страховщика при портфеле из ~200 договоров страхования:
- Кредитный анализ порядка 11-12 тыс. организаций в год.
- Принятие порядка 23 тыс. кредитных решений в год.
Для проведения кредитного анализа страховщику требуется сбор бухгалтерской отчетности и прочей актуальной информации по каждой организации, а также отслеживать в онлайн режиме изменения по организациям, включенным в страховые защиты. Например, возникновение просроченной дебиторской задолженности по таким организациям или предъявления им исков о банкротстве.
Собранный массив информации, включая историю кредитных решений, страховщику необходимо сохранять и регулярно обновлять, чтобы иметь возможность принимать последующие кредитные решения, как в запросах от потенциально новых страхователей, так и от существующих, и при этом еще отслеживать кумуляцию по отдельным организациям.
В целях оптимизации всех вышеописанных процессов страховщику требуется специальное программное обеспечение, в рамках которого у страховщика будет накапливаться его кредитная база данных, а структурированный интерфейс будет давать возможность кредитным андеррайтерам получать доступ ко всей необходимой им информации, чтобы оперативно реагировать на все поступающие им запросы от клиентов.
Безусловно, на начальной стадии формирования страховщиком своего портфеля по СТК, когда количество запросов на заключение договоров СТК не более 10 штук в месяц и по факту за год заключено порядка 5-6 договоров страхования, то в этом случае можно обойтись из без специального ПО по управлению кредитным портфелем. Но если страховщик действительно собирается развивать это направление страхования, то вне всяких сомнений, наличие такого ПО обязательно.
Данное требование к наличию ПО по управлению кредитным портфелем следует отнести к уникальной особенности, отличающей СТК от прочих видов имущественного страхования.
Возврат к содержанию
Привлечение клиентов
Основными каналами привлечения клиентов к заключению договоров страхования торговых (коммерческих) кредитов являются страховые посредники (в основном страховые брокеры, и небольшое количество агентов) и прямые продажи страховщиков, и при этом в обоих случаях в этом процессе задействованы только квалифицированные специалисты, то есть сотрудники прошедшие профессиональную подготовку по СТК.
Агентский и банковский каналы привлечения клиентов по СТК за прошедшие два десятилетия неоднократно зарекомендовали себя в целом как не эффективные. В случае с агентским каналом, развернуть системное привлечение клиентов не позволяет барьер из квалификационных требований, которым должен соответствовать агент для того, чтобы вести профессиональный диалог с клиентом о различных аспектах торгового кредитования и СТК, а в случае с банковским каналом, просто на просто отсутствует прямой интерес банков в данном страховании, так как договор СТК не обладает свойствами инструмента прямого обеспечения.
Прочие каналы привлечения клиентов, такие как интернет-продажи, прочие не страховые посредники и т.п., также не смогли пока доказать свою эффективность по привлечению клиентов для заключению договоров СТК. Наряду с агентским и банковским, такие каналы могут лишь в лучшем случае похвастаться единичными случайными договорами СТК.
Несмотря на вышесказанное, ситуация с привлечением клиентов к заключению договоров СТК не является уникальной для страховой индустрии. Похожие сложности можно встретить и в таких видах страхования, как страхование ответственности D&O, ответственности судовладельцев, страховании морских или воздушных судов, космическое страхование и т.п., то есть в тех видах страхования, где наличие квалификации в соответствующей отрасли имеет существенное значение.
Возврат к содержанию
Заключение
Подведем итог по результатам проведенного нами анализа и ответим на поставленный в самом начале настоящей статьи вопрос: является ли страхование торговых (коммерческих) кредитов особым видом страхования?
В своей основе, страхование торговых (коммерческих) кредитов представляет собой синергию страховой деятельности с кредитным менеджментом, и именно в части функций кредитного менеджмента сосредоточены все принципиальные отличия страхования торговых (коммерческих) кредитов от прочих видов имущественного страхования, а именно:
-потребность в наличии специального программного обеспечения по управлению совокупным кредитным портфелем принятым страховщиком на страхование;
-потребность в наличии собственной кредитной политики у страховщика, включая руководство по управлению дебиторской задолженностью (в дополнение к традиционным руководствам по андеррайтингу и урегулированию убытков);
-потребность в дополнительных сотрудниках, компетентных в вопросах кредитного анализа и управления дебиторской задолженностью.
Страховая составляющая СТК, за исключением нескольких нюансов, принципиальных или концептуальных отличий от общей практики страхования не имеет.
Возврат к содержанию
Дисклеймер
Настоящая статья является субъективным мнением её автора, основанном на личном практическом опыте в сфере страхования с 2000 года по н.в.
Настоящая статья не преследует цели предоставления каких-либо консультаций, и не содержит заявлений, призывов или иного прочего.
При подготовке статьи были использованы следующие источники информации:
-Гражданский кодекс РФ ч.2 глава 48;
-Закон РФ N 4015-1 «Об организации страхового дела в РФ»;
-Единый государственный реестр субъектов страхового дела по состоянию на 05.04.2021;
-Данные статистической отчетности страховых компаний, размещенные на сайте ЦБ РФ;
-Положение ЦБ РФ N 558-П «О правилах формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни»;
-Страховая документация и бухгалтерская отчетность страховых компаний, размещенная на их интернет сайтах;
-прочие интернет ресурсы, являющиеся по мнению автора надежными и достоверными.
Полное или частичное использование материала из настоящей статьи возможно только с согласия автора. По всем вопросам можете обращаться по адресу info@tci-rus.com
