Кредитный лимит – это величина, установленная кредитором для заемщика, в пределах которой последний может брать кредит у первого.
В коммерческих (торговых) кредитах суть кредитного лимита не меняется, т.е. компания, которая поставляет своим покупателям товар с отрочкой платежа, устанавливает на каждого такого покупателя кредитный лимит – величину, выраженную в денежном эквиваленте. Отгрузки товара с отсрочкой платежа компания осуществляет своим покупателям на сумму, не превышающую величину установленного кредитного лимита на каждого такого покупателя.
Зачем нужен кредитный лимит?
Кредитный лимит необходим компании для ограничения сумм, которые она раздает в долг своим покупателям. Напомним, что в коммерческих кредитах источником кредитования является оборотный капитал компании (кредитора).
Следует, как минимум, рассмотреть два уровня кредитных лимитов:
Первый уровень – это Агрегатный лимит кредитования, т.е. предельная сумма (или доля) от оборотного капитала компании, которую компания готова выделить на кредитование своих покупателей вообще.
Например: не более 30% от оборотного капитала.
Второй уровень – это Индивидуальный кредитный лимит на каждого отдельного покупателя, т.е. предельная сумма, на которую соответствующий покупатель может взять товар в кредит (с отсрочкой платежа).
Сумма всех Индивидуальных кредитных лимитов не должна превышать Агрегатный лимит кредитования.
Количество разновидностей кредитных лимитов и их свойства каждая компания определяет самостоятельно исходя из особенностей своего бизнеса, и фиксирует в своей кредитной политике.
Пример разных кредитных лимитов:
- Страновой (для экспортных поставок),
- Территориальный (для управления региональными продажами),
- Групповой (для контроля за кумуляцией),
- На вид продукции (для регулирования продаж),
- По срокам кредитования (универсальное применение),
- На одну отгрузку (для ограничения суммы единоразовой отгрузки),
- Сезонный/временный (для пиковых / сезонных периодов продаж),
- Разовый (для единичных / специальных договоров купли-продажи),
- Застрахованный (для разделения риска неплатежа со страховщиком),
- Обеспеченный (для гарантии получения оплаты),
- и т.п.
Кто в компании утверждает кредитный лимит?
По определению, обязанность утверждать кредитные лимиты лежит на уполномоченном генеральном директоре компании. Именно генеральный директор компании утверждает Агрегатный лимит кредитования, Кредитную политику и состав Кредитного комитета компании.
Об Агрегатном лимите кредитования выше уже было сказано, поэтому здесь коротко пройдемся по Кредитной политике и Кредитном комитете.
Кредитная политика в этом аспекте устанавливает четкие правила, порядки и процедуры, которыми сторого руководствуются сотрудники компании, вовлеченные в процесс коммерческого кредитования.
Хорошая кредитная политика регламентирует до 90%-95% запросов на установление кредитных лимитов на покупателей.
Кредитный комитет – это специально созданный внутренний орган компании, который принимает окончательное решение по всем вопросам, связанным с коммерческим кредитованием, которые выходят за рамки Кредитной политики компании.
К компетенции Кредитного комитета также относится ежегодное утверждение обновленной версии Кредитной политики компании.
Если в компании действует хорошая Кредитная политика, то на Кредитный комитет выносится не более 5-10% от общего числа запросов на установление кредитных лимитов на покупателей.
В состав Кредитного комитета обязательно входят генеральный, коммерческий и финансовый директора.
Каким образом рассчитывается величина кредитного лимита?
Величина кредитного лимита для каждого покупателя непосредственно связана с оценкой кредитоспособности такого покупателя и правилами кредитования, предусмотренными в Кредитной политике компании.
Здесь важно отметить, что кредитные политики у всех компаний носят индивидуальный характер, в связи с чем и оценка контрагентов, и, соответственно, методика определения величины кредитного лимита разнятся. Другими словами, каждая компания самостоятельно определяет какими формулами она будет пользоваться в своих расчетах кредитных лимитов.
При этом, безусловно, такие формулы должны быть логически связанны с кредитоспособностью покупателя. Так, например, определение величины кредитного лимита не должно зависеть от численности персонала покупателя, скорее зависимость должна быть с величиной собственного капитала (Итог Раздела III Баланса) покупателя, которыми, в случае чего, последний будет рассчитываться с своими кредиторами.
В качестве примера:
При средней оценке кредитоспособности покупателя кредитный лимит не должен превышать 30-40% от Собственного капитала покупателя.
Если оценка ниже средней, то % снижается вплоть до 0.
Если оценка выше средней, то кредитный лимит может быть установлен в большем % от Собственного капитала покупателя.
Как получить кредитный лимит у своего кредитора?
В определенном смысле кредит – это доверие, выраженное в денежном эквиваленте (кредитном лимите). При этом доверие, как мы знаем, сторится годами, а разрушить его можно в один миг.
С учетом сказанного становится понятно, что задача, стоящая перед покупаетелем, заключается не просто в получении кредитного лимита, но и в удержании (сохранении) этого самого лимита.
Понимание этого крайне важно, так как однажды испорченная “кредитная история заемщика” в последствии может закрыть доступ такой компании не только к коммерческим, но и ко всем остальным кредитным ресурсам.
Чтобы не допустить таких фатальных ошибок, к вопросу получения коммерческих кредитов стоит подходить очень серьезно и ответственно.
В частности претендент на получение кредитного лимита должен быть:
- открытым перед своим кредитором, в том числе быть готовым раскрывать перед кредитором финансовую информацию о своей компании;
- практичным в своих запросах;
- в полной мере и своевременно соблюдать взятые на себя обязатества;
- заблаговременно информировать кредитора о возможных задержках с платежами по коммерческим кредитам;
- и т.п.
Иными словами, регулярно работать над формированием и поддержанием правильного имиджа перед своими кредиторами.
Если Вам понравилась статья и Вы хотите узнать больше, пишите на адрес info@tci-rus.com.
Если Вы нуждаетесь в профессиональной консультации или решении, конкртеных задач стоящих перед Вами и Вашей компании, пишите на адрес info@tci-rus.com.
