FAQ

Конспект по 100 наиболее часто возникающим вопросам по страхованию товарных кредитов.
Уточнение: Представленные ниже ответы дают базовое представление по каждому конкретному вопросу.
За более детальным и развернутым ответом, или при наличии вопросов не попавших в настоящий конспект, обращайтесь по адресу info@tci-rus.com

Вопрос Ответ
1 Что такое товарный (торговый) кредит? Это кредит, выданный в форме товара, погасить который необходимо по истечению предоставленной отсрочки платежа.
2 Что такое отсрочка платежа? Это период времени, по истечении которого дебитор должен заплатить кредитору за ранее полученный товар.
3 Что такое дата платежа? Это дата, на которую дебитор обязан погасить поставщику (страхователю) дебиторскую задолженность по конкретной поставке/счету.
4 Дебитор — это кто? «Дебитор — он же должник, он же покупатель, он же контрагент. Это юр.лицо, ИП или физ.лицо, которое имеет перед компанией задолженность по оплате за ранее поставленный ему товар с условием об отсрочке платежа.»
5 Что такое дебиторская задолженность? Это сумма всех долгов юр. / физ. лиц и ИП перед компанией, за поставленный им товар, на условии с отсрочкой платежа.
6 Чем отличается дебиторская задолженность от кредиторской задолженности? Дебиторская задолженность — это то что должны компании. Кредиторская задолженность — это то что должна сама компания.
7 Что такое текущая дебиторская задолженность? Это задолженность по оплате товара, срок оплаты которой еще не наступил.
8 Что такое просроченная дебиторская задолженность? Это задолженность по оплате товара, срок оплаты которой уже наступил, но оплата так и не была полностью произведена.
9 Какая бывает просроченная дебиторская задолженность? Просроченную задолженность можно классифицировать на: Техническую, Сомнительную (НК РФ) и Безнадежную (НК РФ).
10 Что такое сомнительная дебиторская задолженность? (НК РФ) Сомнительной признается задолженность, если она не погашена в срок и не обеспечена залогом, поручительством, банковской гарантией и при отсутствии встречных требований со стороны должника.
11 Что такое техническая просроченная дебиторская задолженность? Это дебиторская задолженность, срок просрочки которой не превышает как правило 15- 30 дней, и возникшая вследствии какого-то временного явления (например отсутствия подписанта со стороны должника, либо являющаяся практикой делового оборота с конкретным дебитором).
12 Что такое безнадежная дебиторская задолженность? «(НК РФ) Безнадежной признается задолженность, если она не оплачена по истечении срока исковой давности, либо если в соответствии с законодательством обязательство прекращено вследствие невозможности его исполнения. (Страхование) в целях определения наступления страхового случая, безнадежной признают задолженность, которая остается неоплаченной по окончанию периода ожидания.»
13 Что такое общая дебиторская задолженность? Это суммарная величина всей дебиторской задолженности у компании, включая текущую задолженность и просроченную задолженность.
14 Что такое Aging? Это форма отчета о структуре дебиторской задолженности у компании, где дебиторская задолженность представлена как в общем, так и по конкретным дебиторам в разрезе: текущая ДЗ и просроченная ДЗ, где суммы просроченной ДЗ распределяются по срокам просрочки, например 1-30 дней, 31-60 дней, 61-90 дней, более 90 дней.
15 Что такое оборачиваемость дебиторской задолженности? «Это показатель скорости погашения дебиторской задолженности, т.е. насколько быстро организация получает оплату за проданный товар от своих дебиторов. Показатель измеряется «»в разах за год»» или «»в днях»». Чем выше кол-во «»раз»» или чем ниже кол-во «»дней»» тем лучше. Но для каждой отрасли есть свои значения средних величин, с учетом которых и можно делать предварительные выводы.»
16 Что такое страхование товарных кредитов? Это комплексный финансовый инфтрумент, с помощью которого организация может от части предотвратить возникновение сомнительной дебиторской задолженности и уменьшить свои убытки от возникновения безнадежной дебиторской задолженности.
17 К какому виду страхования относиться страхование товарных кредитов? Страхование товарных кредитов относится к страхованию предпринимательских рисков.
18 Какие три основные функции объединяет в себе страхование товарных кредитов? Кредитный анализ и мониторинг дебиторов, минимизация просроченной задолженности и страхование.
19 Кто может являться страхователем по договору страхования товарных кредитов? Юридическое лицо или ИП, осуществляющий продажу товара (работ,услуг) другим Юридическим лицам и/или ИП с условием отсрочки платежа.
20 Кто может являться выгодоприобретателем по договору страхования товарных кредитов? «Согласно ГК РФ, только сам страхователь. Банк, выдавший кредит (торговое финансирование) страхователю, тоже не может быть выгодоприобретателем по договору страхования товарных кредитов.»
21 Кто такой поручитель? Это третье лицо, юридическое или физическое, или ИП, которое поручается оплатить задолженность дебитора перед поставщиком (страхователем).
22 В каких случаях требуется поручитель? Поручитель требуется тогда, когда финансовое положение самого должника не позволяет выдать ему товарный кредит на желаемую сумму. При этом следует понимать, что финансовое положение самого поручителя (ЮЛ) должно быть достаточным для предоставления соответствующего товарного кредита.
23 Что значит аффилированное или связанное/взаимозависимое лицо? Это значит, что между одним лицом (юр.,физ., или ИП) и другим лицом (юр.,физ., или ИП) есть прямая или косвенная связь, позволяющая одному из лиц влиять на управленческие решения другого лица. Например, лица связаны между собой одним и тем же учредителем.
24 Можно ли застраховать задолженность должника аффилированного со страхователем? Нет.
25 Можно ли застраховать дебиторскую задолженность физического лица? Нет. В рамках страхования товарных кредитов можно застраховать дебиторскую задолженность юридических лиц или ИП. Однако, возможно привлечение физического лица в качестве поручителя.
26 Что является объектом при страховании товарных кредитов? Текущая дебиторская задолженность.
27 Какая часть дебиторской задолженности может быть застрахована? Только дебиторская задолженность в части цены товара с учетом НДС, указанная в счете, выставленном должнику. Штрафные проценты, пени, неустойки страховкой не покрываются.
28 Что значит оспоренная дебиторская задолженность? Это значит, что дебитор не признает полностью или частично свою задолженность перед страхователем. «Не признание» задолженности должно быть обоснованным и/или аргументированным, но в любом случае в письменной форме.
29 Почему оспоренная дебиторская задолженность не является застрахованной? Потому что в этом случае подвергается сомнению факт наличия объекта страхования (дебиторской задолженности), что согласно ГК РФ является существенным условием для признания договора страховым. Так как страховщик, в отличии от суда, не уполномочен разрешать споры между страхователем и дебитором в отношении задолженности, страховщик заранее уточняет, что в случае оспаривания объекта страхования, он не выплачивает возмещение по оспоренной задолженности.
30 Как застраховать оспоренную задолженность? «Для этого страхователю нужно закрыть спор с дебитором в свою пользу, что можно подтвердить одним из следующих способов:
— Подписать с дебитором Акт сверки задолженности, в котором дебитор подтвердит неоспоримость задолженности;
— Получить судебное решение, подтверждающее сумму задолженности дебитора;
— Получить гарантийное письмо от Ген.директора дебитора, в котором будет подтверждена сумма и неоспоримость задолженности.»
31 Что является страховым случаем в страховании товарных кредитов? Неоплата застрахованной дебиторской задолженности по истечении Периода ожидания (Длительный неплатеж) или по причине банкротства дебитора (Несостоятельность/банкротство Должника). Для экспортных поставок также добавляется неоплата по причине запрета государства/войн/волнений/форс-мажора и т.п. (Политические риски).
32 Что такое Дефолт? Дефолт — это неспособность к выполнению или нарушение платежных обязательств дебитора перед кредитором.
33 Что значит Несостоятельность/Банкротство должника? Это значит, что в соответствии с ФЗ, суд вынес решение о начале одной из процедур банкротства в отношении дебитора.
34 На какой срок обычно заключается договор страхования товарных кредитов? Как согласуют стороны, но как правило на год.
35 Страхование товарных кредитов является генеральным договором страхования? Да
36 Можно ли застраховать дебиторскую задолженность только по одному дебитору? В теории Да, на практике Нет. Поэтому считаем, что Нет.
37 Сколько необходимо иметь дебиторов, чтобы заключить договор страхования товарных кредитов? В теории достаточно и одного, но де-факто действует принцип «чем больше, тем лучше» и «Чем меньше, тем хуже». Не меньше 5-ти дебиторов.
38 Если у кредитора 100 дебиторов, но удельный вес ДЗ одного дебитора превышает 75% от суммарной ДЗ по всем дебиторам, можно ли заключить договор страхования товарных кредитов? По большому счету, это ничем не отличается от страхования ДЗ по одному дебитору. Поэтому ответ почти такой же: «В теории Да, но на практике маловероятно.»
39 Можно ли застраховать только «проблемных» дебиторов? Нет, в страховании это называется антиселекция.
40 Обязан ли страхователь заявить страховщику на страхование всех своих дебиторов? Нет, не обязан. Страхование товарных кредитов является добровольным страхованием. Однако страховщик может настаивать на том, чтобы страхователь заявил всех своих дебиторов.
41 Что такое диверсификация (кредитного портфеля)? В рамках страхования товарных кредитов, под диверсификацией (кредитного портфеля) следует понимать распределение предоставляемых компанией совокупных товарных кредитов среди своих дебиторов.
42 Что значит диверсифицированный кредитный портфель? Это значит, что совокупная величина товарных кредитов (ДЗ) компании, распределена среди дебиторов таким образом, что удельный вес дебиторской задолженности по одному дебитору не превышает 10-15% от совокупной величины дебиторской задолженности.
43 Что такое кредитный лимит? «Кредитный лимит — это максимальная сумма товарного кредита (дебиторской задолженности), установленная на конкретного дебитора.
В рамках договора страхования это максимальная величина застрахованного товарного кредита (ДЗ), т.е. условно говоря страховая сумма по конкретному дебитору, или максимальная сумма выплаты по конкретному дебитору.»
44 Как страхователю определить величину кредитного лимита, который он хочет застраховать по конкретному своему дебитору? «Базовый подход к определению величины кредитного лимита на дебитора следующий: необходимо взять карточку 62 счета по дебитору, и определить максимальное значение ДЗ по данному должнику за последние 12 мес., после чего применить к нему коэффициент роста продаж, запланированный на следующие 12 месяцев.
Полученную величину можно использовать как необходимый кредитный лимит. При отсутствии опыта работы с должником, для установления кредитного лимита компании следует руководствоваться своей кредитной политикой.»
45 На какую сумму можно застраховать дебиторскую задолженность по дебиторам? На любую, но не более чем на сумму кредитного лимита, который установит страховщик на каждого конкретного дебитора.
46 Обязан ли страховщик застраховать всю дебиторскую задолженность или все суммы кредитных лимитов, которые необходимы страхователю? Нет, не обязан. Страховщик оценивает каждого дебитора страхователя в индивидуальном порядке, и принимает решение о том, готов ли он (страховщик) застраховать задолженность по этому дебитору, и если да, то на какую сумму.
47 Каким образом страховщик определяет величину кредитного лимита, который он готов застраховать? Страховщик проводит анализ кредитоспособности дебитора на основании бухгалтерской отчетности дебитора. По результатам анализа отчетности, с учетом косвенных факторов (платежная дисциплина, репутация, прогнозы по сегменту рынка, наличие просроченной задолженности и/или судебных исков, кумуляция и тп), страховщик определяет в пределах какой суммы он готов нести риск по соответствующему дебитору.
48 Что такое кумуляция риска? «Это эффект суммирования у страховщика кредитных лимитов на одного дебитора, застрахованных у разных страхователей.
Пример: Два независимых поставщика отгружают одному и тому же покупателю (дебитору) товары, каждый на 100 млн. Оба поставщика застрахованы в полном объеме у одного страховщика. Таким образом, в случае банкротства дебитора Страховщик «»несет»» кумулятивный риск в размере 200 млн.»
49 Что такое кумулятивный кредитный лимит? Это сумма всех действующих у страхователей кредитных лимитов на одного и того же дебитора, застрахованных у одного Страховщика. Кумулятивный кредитный лимит (кумуляция) может быть «максимальным» и «фактическим».
50 Чем отличается «максимальная» кумуляция от «фактической»? «Максимальная (предельная) кумуляция — это величина, в пределах которой страховщик способен или намерен нести риск по конкретному дебитору.
Фактическая (текущая) кумуляция — это величина риска, которую страховщик несет на текущий момент по конкретному дебитору.
Фактическая кумуляция может быть меньше или равна максимальной кумуляции.»
51 Что такое «акцепт лимита»? Это согласие страховщика установить застрахованный кредитный лимит в ответ на запрос страхователя застраховать кредитный лимит. Акцепт лимита измеряется в % и расчитывается как отношение суммы застрахованного кредитного лимита к сумме запрошенного страхователем кредитного лимита по соответствующему дебитору.
52 Что такое «акцепт лимитов» или Acceptance Ratio? Это отношение суммы всех застрахованных страховщиком кредитных лимитов к сумме всех запрошенных одним страхователем кредитных лимитов. Показатель AR измеряется в %, и отчасти характеризует оценку страховщиком качества кредитного портфеля страхователя.
53 Как часто заключаются договора страхования товарных кредитов со 100% акцептом лимитов? Крайне редко. Реже чем 1 из 100.
54 Что значит акцепт лимита = 0%? Это значит, что оценив кредитоспособность дебитора, страховщик принял решение, что не готов принять ДЗ по такому дебитору на страхование. Также это можно трактовать, как рекомендация страхователю перевести взаиморасчеты с таким дебитором на предоплату или обеспечить ДЗ банковской гарантией.
55 Что делать страхователю, если лимит акцептован меньше чем на 100%? «Зависит от кредитной политики страхователя. В частности можно:
— отказаться от страхования ДЗ по конкретному дебитору;
— отгружать товар сторого в пределах суммы застрахованного кредитного лимита;
— отгружать товар в превышение застрахованного кредитного лимита;
— предпринять действия, направленные на увеличение застрахованного кредитного лимита.
У каждого варианта свои нюансы.»
56 Можно ли увеличить сумму застрахованного кредитного лимита на дебитора после подписания договора страхования? Да, можно.
57 Как увеличить сумму застрахованного кредитного лимита на дебитора после подписания договора страхования? «Необходимо направить запрос страховщику на увеличение кредитного лимита. Если ранее страховщик уже рассматривал дебитора и сообщил, что ему нужна дополнительная информация (например, актуальная бухгалтерская отчетность дебитора), то вместе с запросом обязательно необходимо предоставить запрошенную информацию.»
58 В каком порядке осуществлется страхование дебиторской задолженности по дебитору, на которого установлен застрахованный кредитный лимит? Стандартный порядок таков: С даты начала действия застрахованного кредитного лимита, вся возникающая ДЗ в хронологическом порядке включается в страховое покрытие до тех пор, пока сумма ДЗ не достигнет суммы кредитного лимита. Суммы ДЗ в превышении кредитного лимита не являются застрахованными, если не применяется принцип «тетриса».
59 Что такое принцип «тетриса» в страховании товарных кредитов? Это предусмотренное договором страхования условие, при котором суммы ДЗ превышающие сумму установленного застрахованного кредитного лимита включаются в страховое покрытие по мере оплаты дебитором более ранней застрахованной ДЗ.
60 Может ли страховщик закрыть, ранее установленный, застрахованный кредитный лимит? Если да, то в какой момент? Да, страховщик может закрыть застрахованный кредитный лимит в любой момент времени, кроме как ретроспективно.
61 На каком основании страховщик может закрыть кредитный лимит? В основном на основании «ухудшения степени риска». В частности, при наличии существенных просрочек у дебитора, при ухудшении финансовых показателей отчетности дебитора, при получении негативной информации в отношении дебитора, при отказе дебитора предоставлять запрошенную у него информацию и тп и тд
62 Что такое автоматическое закрытие (приостановление/обнуление) кредитного лимита? В договоре страхования может быть предусмотрено условие о том, что при достижении просроченной ДЗ, срока просрочки, например, 60 дней, без каких либо уведомлений со стороны страховщика, кредитный лимит на такого дебитора автоматически «закрывается».
63 Что такое максимальный лимит ответственности страховщика (МЛО)? Это предельная сумма страхового возмещения по договору страхования, которую страховщик выплатит страхователю. В отдельных правилах страхования максимальный лимит ответственности и страховая сумма по договору имеет одно и тоже значение.
64 Максимальный лимит ответственности страховщика <, > или = сумме всех застрахованных кредитных лимитов? «Как правило, максимальный лимит ответственности страховщика по договору страхования < суммы всех застрахованных кредитных лимитов в рамках этого же договора.
В исключительных случаях возможно что МЛО = Сумме всех КЛ.»
65 Почему Максимальный лимит ответственности < суммы всех застрахованных кредитных лимитов? Потому что концепция страхования товарных кредитов, а также актуарная стоимость страховой защиты, предусматривает защиту от индивидуальных дефолтов/банкротств дебиторов (коммерческий риск), а не защиту от глобальных финансовых потрясений, при которых в дефолт/банкротство уходит весь сегмент рынка, или сектор, или страна, или мир (финансовый риск).
66 Каким образом страховщик определяет величину максимального лимита ответственности по договору страхования? «Как правило, МЛО определяется мультипликатором, который применяется к страховой премии по договору, например МЛО = страховая премия * 20 (30 или 40, и тп).
При этом МЛО должно быть > или = сумме самого большого застрахованного кредитного лимита по договору страхования.»
67 Что будет если МЛО < Суммы самого большого застрахованного кредитного лимита на дебитора по договору? В этом случае страхователь должен понимать, что на самом деле дебиторская задолженность по такому дебитору застрахована не на сумму кредитного лимита, а на сумму равную МЛО.
68 Какие франшизы применяются в страховании товарных кредитов? Условная франшиза, Безусловная франшиза в %, Безусловная франшиза в абсолютном выражении, Агрегатная годовая франшиза.
69 Какая франшиза всегда применяется в договорах страховании товарных кредитов? Безусловная франшиза в %, также известная, как собственное удержание страхователя в убытке.
70 Сколько стоит страхование товарных кредитов? Цена всегда индивидуальная (если не коробочное предлождение). В среднем 0,3%-0,5% от величины застрахованной годовой выручки на острочке платежа.
71 От чего зависит стоимость страховки? От величины выручки на отсрочке платежа, от срока отсрочки платежа, от качестенных и колличественных показателей кредитного портфеля, от % собственного удержания страхователя и еще от множества различных факторов.
72 От чего расчитывается стоимость страховки? Как правило, от величины застрахованной выручки на отсрочке платежа, но также может рассчитываться от величины застрахованной дебиторской задолженности, или от кредитных лимитов, или быть фиксированной ценной от страховой суммы.
73 Влияет ли на стоимость страховки база для расчета страховой премии (выручка или ДЗ или сумма лимитов или лимит ответственности страховщика по договору)? Нет, на окончательную стоимость не влияет. В зависимости от базы для расчета премии может изменяться тариф, но в абсолютном выражении сумма премии будет одинаковая.
74 Какими особенностями обладает страховая премия по договору страхования товарных кредитов? Страховая премия состоит из двух частей: 1) минимальная страховая премия, и 2) доплата страховой премии.
75 Что такое минимальная страховая премия? Это часть от страховой премии (ожидаемой страховой премии) по договору страхования товарных кредитов, которую страхователь оплачивает в соответствии с графиком платежа.
76 Что такое ожидаемая страховая премия? «Это предварительно рассчитанная страховая премия (на момент котировки) по договору страхования, где базой для расчета премии служит прогноз застрахованной выручки.
Прогноз дает страхователь, а корректирует прогноз страховщик.»
77 Чем отличается минимальная страховая премия от ожидаемой страховой премии? Минимальная премия, как правило, составляет 80% от ожидаемой премии. Величину дисконта определяет страховщик в соответствии со своими внутренними правилами.
78 Что такое фактическая страховая премия (окончательная страховая премия)? Это премия, рассчитанная на базе фактической выручки или ДЗ страхователя и тарифа страхования. Окончательной страховой премией считают фактическую страховую премию, рассчитанную на базе всей застрахованной за 1 срок страхования выручки или ДЗ, т.е. Итоговая цена страховки.
79 Что такое доплата страховой премии? Это положительная разница между фактической (окончательной) страховой премией и минимальной страховой премией, которую страхователь обязан доплатить страховщику за 1 срок страхования.
80 Может ли окончательная страховая премия быть меньше минимальной страховой премии? Да, может.
81 Если окончательная премия < минимальной премии, производится ли перерасчет минимальной премии, и осуществляется ли возврат неиспользованной части минимальной страховой премии? Перерасчет и возврат минимальной премии не производится.
82 Можно ли отнести затраты на страхование товарных кредитов на себестоимость продукции (товара)? Согласно НК РФ, нет нельзя. Расходы на страхование товарных кредитов покрываются из прибыли.
83 Что такое декларация оборота? Это форма отчета для представления страховщику, которую заполняет страхователь, указывая в ней информацию о суммах всех отгрузок (с отсрочкой платежа), осуществленных застрахованным дебиторам за определенный период времени.
84 Что такое декларация дебиторской задолженности? Это форма отчета для представления страховщику, которую заполняет страхователь, указывая в ней информацию о суммах дебиторской задолженности на отчетную дату по всем застрахованным дебиторам.
85 Что такое негативная информация в отношении дебитора? Это информация о событиях или обстоятельствах, которые привели или могут привести к ухудшению финансового положения дебитора, или ухудшению его платежеспосбности, что в результате может привести к дефолту или несостоятельности
86 С какого дня начинает исчисляться просрочка платежа? Со дня следующего за датой платежа.
87 Что такое период уведомления? Это период времени, в течение которого страхователь обязан проинформировать страховщика о наличии просроченной задолженности/потенциальном убытке по дебитору.
88 С какой даты начинается отсчет периода уведомления? Со дня следующего за датой платежа, при условии, что задолженность полностью или частично не погашена дебитором. Иными словами с первого дня просроченной задолженности.
89 Что такое период ожидания? Это период времени, по истечении которого страховщик признает неоплаченную задолженность безнадежной и признает наступление страхового случая в отношении такой задолженности.
90 Сколько в среднем длится период ожидания? Как правило, не менее 180 дней.
91 С какой даты начинается отсчет периода ожидания? Как правило, со дня следующего за днем, когда страхователь уведомил страховщика о просроченной задолженности/потенциальном убытке по дебитору.
92 Почему период ожидания составляет, как правило, не менее 180 дней? Потому что согласно статистики, вероятность взыскания просроченной задолженности с дебитора по истечению указанного срока меньше 10%, что дает страховщику основание признать просроченную задолженность безнадежной и произвести страховую выплату.
93 Почему страховщик отказывается от сокращения периода ожидания и выплаты на 30-60- 90 день просрочки? Потому что, в таком случае, это будет не столько страхование, сколько финансирование под уступку просроченных долгов. Стоимость и концепция таких услуг кардинально отличается от страхования.
94 Сколько в среднем составляет срок выплаты страхового возмещения, исчисляя с первого дня просрочки дебитором? В среднем не менее 240 календарных дней (30 дней период уведомления +180 дней период ожидания + 30 дней на выплату).
95 Какие документы необходимо предоставить страховщику для получения возмещения? Заявление на выплату и документы, предусмотренные договором/правилами страхования. При этом список документов, перечисленный в договоре/правилах страхования, должен быть закрытым.
96 Что значит закрытый список документов? Это значит, что в списке должны быть указаны конкретные документы, и нигде не должно быть таких фраз как: «иные документы», «прочие документы» и тп.
97 Были ли выплаты страхового возмещения по страхованию товарных кредитов в РФ? Да были. За период 2013-2017 страховщики уже выплатили более 8,2 млрд. рублей страхового возмещения, и еще около 2,2 млрд. рублей безнадежной задолженности зарезервировано под выплаты в 2017 году.
98 Чем страхование товарных кредитов лучше факторинга? «Это принципиально два разных инструмента.
Факторинг — это финасирование под уступку текущей дебиторской задолженности. Страхование товарных кредитов — это обязательство «»выкупить»» долю дебиторской задолженности, если такая задолженность станет безнадежной.»
99 Чем страхование товарных кредитов лучше банковской гарантии? Дешевле, условно проще в оформлении, не требует залогов/депозитов, и страховая компания более гибко подходит к установлению кредитных лимитов на дебиторов. Страховку оформляет поставщик в свою пользу.
100 Если дебитором предоставлена хорошая банковская гарантия, имеет ли смысл страховать дебиторскую задолженность по такому дебитору? Нет, не имеет. Смысл будет только в том случае, если страховщик застрахует Кредитный лимит сверх суммы банковской гарантии.